Um sistema, mas nem sempre a mesma rota
O sistema de informações da UE no qual você submete a declaração de diligência devida é um único sistema centralizado para toda a União Europeia. Você não precisa submeter um formulário separado por país e não existe uma versão holandesa, alemã ou francesa da declaração em si. O que varia por país é quem pode obter acesso a esse sistema em nome de sua empresa, qual autoridade competente o fiscaliza e se você, como parte não estabelecida na UE, deve cumprir condições adicionais. Essas diferenças estão, portanto, não no formulário, mas na organização em torno dele.
Para uma pequena e média empresa que apenas compra e vende a partir dos Países Baixos ou Bélgica, essa distinção geralmente é uma questão administrativa: você registra sua empresa uma única vez e o número de referência de sua declaração é subsequentemente utilizável em toda a União quando você revende mercadorias a um comerciante em outro país da UE. Para empresas organizadas de forma mais internacional ou que operam por meio de uma empresa-mãe fora da UE, isso é mais matizado.
O que permanece igual, independentemente do país
O núcleo da regulação — qual função você desempenha, qual obrigação a acompanha e qual produto está envolvido — não muda por Estado-membro. Uma torrefadora de café em Roterdã e uma torrefadora de café em Hamburgo estão sujeitas às mesmas definições e mesmas obrigações. Além disso, o número de referência que o sistema atribui a uma declaração submetida é válido em toda a UE: se você revender mercadorias a um comerciante em outro Estado-membro, esse comerciante pode fazer referência à sua declaração de diligência devida com o mesmo número, sem que seja necessária uma nova declaração para o mesmo lote. Quem exatamente desempenha qual função em sua cadeia específica, você pode esclarecer isso em poucas perguntas.
O que de fato varia: fiscalização e representação
O que varia por país é qual autoridade competente realiza as verificações. Cada Estado-membro designa seu próprio fiscal e essa autoridade examina os atores do mercado e comerciantes que estão estabelecidos nesse país ou que colocam mercadorias no mercado nele. Isso significa que a instituição com a qual você entrará em contato durante uma verificação depende de seu local de estabelecimento e não de onde sua matéria-prima vem.
Uma segunda diferença ocorre em empresas que não estão estabelecidas na União Europeia, mas que colocam mercadorias no mercado da UE. A regulação oferece a possibilidade de designar um representante autorizado: uma parte que está estabelecida na UE e que cumpre as obrigações em nome da empresa estrangeira, incluindo a submissão da declaração no sistema de informações. Para um pequeno e médio importador que está localizado na UE e compra diretamente de um produtor fora da União, isso muda pouco; para um grupo com sede fora da UE e uma operação de vendas dentro da UE, esse é um ponto a ser arrumado com antecedência, preferencialmente com aconselhamento jurídico sobre a estrutura exata.
Por que isso é frequentemente confundido com a classificação por países de origem
Essa classificação por Estado-membro de estabelecimento é frequentemente confundida na prática com a classificação de risco de países de origem — a categorização em risco baixo, padrão ou alto que determina como um país de origem é avaliado rigorosamente. Esse é um mecanismo diferente: a classificação de risco diz algo sobre o país de onde seu café, cacau ou madeira vem, enquanto o papel da autoridade competente diz algo sobre o país onde sua empresa está estabelecida. Ambos funcionam no mesmo dossier, mas respondem a uma pergunta diferente. Exatamente qual documento você precisa por matéria-prima e país de origem pode ser encontrado em um resumo desenvolvido em base de conhecimento por tópico.
Na prática: o que isso significa para sua submissão
Para a maioria das pequenas e médias empresas com uma única localização na UE, na prática pouco muda: você registra sua empresa, envia a declaração através do sistema em toda a UE, e a autoridade competente do seu próprio país é quem fiscaliza. A situação fica mais complexa assim que você importa bens através de outro país da UE que não aquele onde sua empresa está estabelecida, ou quando sua estrutura empresarial inclui uma entidade fora da UE. Nesses casos, é prudente esclarecer previamente qual entidade dentro do seu grupo é a parte que envia a declaração e qual autoridade está associada a isso. Como estruturamos os dados para tal dossier e quais são as fontes subjacentes, você encontra na página sobre como nossas informações são produzidas.
A avaliação legal de sua situação específica, especialmente em uma estrutura empresarial internacional, permanece uma questão para você mesmo ou seu advogado; estruturamos e validamos dados, mas nunca declaramos em seu nome que um envio está completo ou correto para a autoridade competente.
Leitura adicional
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